Модуль «Управленческий учет». Финансовая отчетность

Система «ПС:Управление предприятием» позволяет формировать три основных финансовых отчета по данным подсистемы управленческого учета:

• Баланс.
• Отчет о прибылях и убытках.
• Отчет о движении денежных средств.

Отчеты формируются в валюте учета конфигурации.

Отбор по фирме в отчетах доступен только в случае установленного признака «Вести учет по фирмам» (в форме «Настройка параметров учета»).

Отчет «Баланс»

Отчет «Баланс» формируется за произвольный период и показывает состояние активов и пассивов компании на начало и конец выбранного периода, а также дельту (разницу) между значениями начального и конечного сальдо.

В качестве аналитики разделов баланса выступают:

• Для раздела «Денежные средства»— кассы и счета компании (денежные средства, числящиеся на подотчетных лицах отражаются в разделах «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность» – в зависимости от состояния взаиморасчетов).
• Для раздела «Остатки ТМЦ»— номенклатурная группа, указанная в элементах справочника «Номенклатура».
• Для разделов «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность» — вид договора, указанный в договорах, по которым существует задолженность. Кроме этого, в данных разделах отображаются данные по денежным средствам, числящимся на подотчетных лицах, а также данные по сдельной заработной плате, в части начисленной документами «Выпуск продукции», но не оформленной документом «Зарплата (сдельно)».
• Для раздела «Собственный капитал»— виды собственного капитала (элементы соответствующего справочника).

При формировании баланса по «незакрытому» периоду (по которому не проведена регламентная операция «Определение финансового результата») в разделе «Собственный капитал» отображается строка «Финансовый результат незакрытых периодов»

Отчет «Прибыли и убытки»

Отчет позволяет проанализировать финансовые результаты деятельности компании за произвольный период:

Отчет поддерживает два варианта группировки по колонкам («разворота» по горизонтали):

• по видам деятельности
• по периодам (год, полугодие, квартал, месяц)

Разделы отчета:

• Сумма реализации — сумма продаж отчета «Продажи».
• Себестоимость продаж — себестоимость списанных при реализации ТМЦ, а также доп.затраты, напрямую отнесенные на продажи документом «Приход доп.затрат».
• Маржинальная прибыль — сумма продаж, за минусом себестоимости продаж (показатель отображается в соответствующей колонке отчета «Продажи»).
• Прочие доходы — доходы, развернутые по статьям (с регистра «Доходы и расходы»).
• Расходы — расходы, развернутые по статьям (с регистра «Доходы и расходы»). Отображаются в отчете со знаком «минус».
• Чистая прибыль — маржинальная прибыль с учетом прочих доходов и расходов.
• Дивиденды — начисленные за период дивиденды.
• Нераспределенная прибыль — чистая прибыль, уменьшенная на величину начисленных дивидендов.

Показатели разделов «Прочие доходы» и «Расходы» могут быть расшифрованы до документов:

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств показывает остатки и обороты денежных средств компании за произвольный период:

Обороты денежных средств в отчете разворачиваются по статьям движения денежных средств (указываются при оформлении денежных документов в соответствующем поле):

Статьи движения денежных средств сгруппированы по принципу принадлежности к текущей, инвестиционной или финансовой деятельности. Привязка статей к разрезам деятельности выполняется в справочнике «Статьи денежных средств».