Модуль «Управленческий учет». Регламентные операции завершения периода

Регламентные операции в системе "ПС:Управление предприятием" предназначены для выполнения действий, необходимых для корректного завершения периода.

Далее дана подробная информация о каждой операции. Выполнение большинства операций не является обязательным, если в конфигурации не используется соответствующий раздел учета.

Операции приведены в той последовательности, в которой их рекомендуется проводить.

Переоценка валютных остатков

Документ «Переоценка валютных остатков» предназначен для проведения операций по переоценке валютных средств, как находящихся на остатках – в кассах и на расчетных счетах предприятия, так и средств в расчетах:

Документ оформляется по каждой фирме отдельно — при установленном признаке «Вести учет по фирмам» в «Настройках параметров учета» или один общий — если признак не установлен. Перечень выполняемых операций определяется настройкой соответствующих признаков (реквизитов-флажков) в документе.

Начисление амортизации

Документ предназначен для начисления амортизации по основным средствам фирмы. Способ начисления амортизации определяется значениями соответствующих параметров основного средства.

Документ оформляется по каждой фирме отдельно — при установленном признаке «Вести учет по фирмам» в «Настройках параметров учета» или один общий — если признак не установлен.

Списание расходов будущих периодов

Регламентный документ, предназначенный для ежемесячного списания расходов будущих периодов, начисленных ранее, на затраты текущего периода:

Расходы начисляются только по тем элементам справочника «Расходы будущих периодов», по которым еще не полностью списаны суммы расходов (остатки можно увидеть с помощью отчета «Расходы будущих периодов») и хотя бы один из периодов начисления включает текущий период (месяц, в котором оформляется документ).

Документ оформляется по каждой фирме отдельно — при установленном признаке «Вести учет по фирмам» в «Настройках параметров учета» или один общий — если признак не установлен.

Распределение общих доходов и расходов

Документ «Распределение общих доходов расходов» предназначен для проведения в учете регламентных операций по распределению общих доходов или общих затрат по «общему» (не указанному) виду деятельности на другие виды деятельности организации. Документ делает распределение либо общих затрат, либо общих доходов организации, что определяется выбранным видом операции документа.

Порядок распределения определяется способом распределения, который указывается для каждой статьи по которой существуют общие доходы или общие затраты:

• Пропорционально выручке — распределение осуществляется по видам деятельности пропорционально выручке по видам деятельности за незакрытый период
• Пропорционально марже — распределение осуществляется по видам деятельности пропорционально маржинальной прибыли по видам деятельности за незакрытый период.
• Пропорционально прямым затратам — распределение осуществляется по видам деятельности пропорционально прямым затратам по видам деятельности за незакрытый период.
• По весовым коэффициентам — распределение осуществляется по видам деятельности по весовым коэффициентам, которые указываются в документе для каждого вида деятельности.

Документ оформляется по каждой фирме отдельно — при установленном признаке «Вести учет по фирмам» в «Настройках параметров учета» или один общий — если признак не установлен.

Определение финансового результата

Документ «Определение финансового результата» предназначен для проведения в учете регламентных операций по закрытию учетного периода.

Формирование финансового результата выполняется при проведении документа по следующему алгоритму:

• С регистра «Продажи» считывается сумма маржинальной прибыли за соответствующий месяц. На регистре формируются «закрывающие» (обнуляющие) движения.
• С регистра «Доходы / расходы» считывается итоговая сумма прочих доходов и расходов (их разница). На регистре формируются «закрывающие» (обнуляющие) движения.
• На регистр «Собственный капитал» записывается движение на сумму маржинальной прибыли, уменьшенной на величину прочих доходов / расходов по виду собственного капитала «Чистая прибыль».

Документ оформляется по каждой фирме отдельно — при установленном признаке «Вести учет по фирмам» в «Настройках параметров учета» или один общий — если признак не установлен.